津國資產權〔2013〕77號

 

各市管企業(yè)、資產評估機構、有關單位：

    為加強國有資產評估項目的管理，規(guī)范資產評估機構選聘工作，切實履行國有資產出資人職責，防止國有資產流失，我委制定了《天津市資產評估機構選聘管理辦法》，現印發(fā)給你們。請各單位嚴格執(zhí)行，并結合各自實際，研究制定本單位資產評估機構聘用制度，于2013年11月30日前報市國資委備案后實施。

 

附件：天津市資產評估機構選聘管理辦法

　　　　　　　　　　　

　　　　　　　二○一三年七月四日

附件

 

天津市資產評估機構選聘管理辦法

 

第一章  總則

 

    第一條  為加強國有資產評估項目的管理，規(guī)范資產評估機構選聘工作，切實履行國有資產出資人的職責，防止國有資產流失，根據相關法律法規(guī)和《天津市企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行辦法》等規(guī)章制度，結合實際制定本辦法。

    第二條　市國資委組織資產評估機構選聘評審委員會（以下簡稱評審委員會）對資產評估機構進行綜合評價，確定從事國有資產評估的評估機構備選庫。市管企業(yè)及其下屬企業(yè)、各有關部門（以下統(tǒng)稱委托單位）涉及評估事項時聘用資產評估機構的工作適用本辦法。

 

第二章　資產評估機構備選庫管理

 

    第三條　市國資委負責組織評審委員會按照公開、公平、公正、擇優(yōu)的原則，對申請入庫資產評估機構的資質條件、人員結構、機構設置及內部控制、執(zhí)業(yè)質量等進行綜合評審，擇優(yōu)確定資產評估機構備選庫。

第四條  建立資產評估機構選聘評委庫，評委由市國資委、市財政局、市工商局、市注冊資產評估師協(xié)會及市管企業(yè)的相關人員組成，每年通過隨機抽取的方式確定參加評審工作的評委名單。

    第五條　資產評估機構選聘程序：

（一）市國資委發(fā)布資產評估機構選聘通知；

（二）資產評估機構向市國資委報送申請文件及相關材料；

（三）市國資委負責組織成立評審委員會；

（四）評審委員會對資產評估機構報送的申請材料進行核實、審查，并抽取評估報告；

（五）由評審委員會評委對申請入庫的評估機構評定打分；

（六）評審委員會根據綜合評定結果確定備選庫評估機構名單，并由市國資委向社會公開發(fā)布。

    第六條　申請加入備選庫的資產評估機構應具備的條件：

（一）依法設立，具有財政部頒發(fā)的資產評估資格證書，連續(xù)正常執(zhí)業(yè)兩年以上；

（二）機構內部管理制度健全，執(zhí)業(yè)規(guī)范；

   （三）具有8名以上專職執(zhí)業(yè)注冊資產評估師，且每名注冊資產評估師應具備兩年以上的執(zhí)業(yè)經歷；

   （四）近兩年評估業(yè)務收入平均達到100萬元以上；

（五）按國家職業(yè)后續(xù)教育的有關規(guī)定對執(zhí)業(yè)人員進行后續(xù)教育；

（六）具備完善的質量控制體系和良好的社會信譽，連續(xù)兩年沒有違規(guī)違法執(zhí)業(yè)行為，且未受到有關部門懲戒。

   第七條　資產評估機構申請加入備選庫，應向市國資委提交下列資料：

（一）書面申請；

（二）機構主要負責人簡介；

（三）經過年檢的營業(yè)執(zhí)照副本原件及復印件；

（四）執(zhí)業(yè)資格證書原件及復印件；

（五）基本情況，包括人員構成、部門設置、內部控制制度、質量控制體系和資產狀況等；

（六）注冊資產評估師執(zhí)業(yè)證書及職業(yè)后續(xù)教育證明原件及復印件；

（七）機構內部管理制度；

（八）經審計的前兩年財務報表；

（九）近兩年資產評估機構開展評估項目清單及評估業(yè)務收入情況；

（十）抽取的評估報告；

（十一）其他資料。

    第八條　評審采用百分制評分法。具體評分標準是：

   （一）機構資質（5分），具有證券業(yè)評估資質5分；

   （二）注冊資產評估師人數（10分），上年年檢合格的執(zhí)業(yè)注冊評估師達到20人及以上10分；不足20人的，每人0.5分；

   （三）機構設置及內部控制（15分），設有專職部門和人員負責評估報告審核工作5分，具有執(zhí)業(yè)質量內部控制制度5分，審核及修改記錄完整有效5分；

   （四）平時審核記錄評價（40分），根據市國資委核準備案評估項目審核記錄情況并結合具有評估備案職能的市管企業(yè)意見綜合確定；

   （五）隨機抽取報告評價（30分），按照《企業(yè)國有資產評估報告指南》及相關準則對抽取的評估報告進行綜合評分。

    第九條　評審委員會根據申請入庫機構綜合得分多少確定20家左右入庫機構，并按得分由高到低順序分別確定40%的機構為A級、40%的機構為B級、20%的機構為C級。

    第十條　近兩年內未承接市國資委及市管企業(yè)核準備案項目的機構和以前年度非入庫機構，隨機抽取報告評價按70分確定，且入庫后直接做為C級機構管理（具備證券業(yè)評估資質機構除外）。

    第十一條　入庫機構中外省市機構數量原則上不超過5家。

    第十二條　評審委員會對資產評估機構備選庫每兩年進行一次重新審核確定，在此期間，由市國資委對入庫機構的服務質量、執(zhí)業(yè)情況實行動態(tài)跟蹤評價，發(fā)現問題可予以警示或清退。

    第十三條　入庫機構存有下列情形之一者，市國資委可對其予以警示：

（一）同一資產評估報告在報送核準、備案過程中，連續(xù)兩次因同一理由被退回修改或補充材料的；

（二）將承接評估項目轉包給其他機構評估或為其他機構執(zhí)業(yè)的評估項目出具評估報告的；

（三）對市國資委開展的執(zhí)業(yè)跟蹤、審核及監(jiān)督檢查活動不予配合的。

   第十四條　入庫機構存有下列情形之一者，市國資委可將其從入庫機構名單中清退。除第（一）款外，市國資委將有關情況通報其行業(yè)主管部門，建議給予相應處罰，且在以后四年內不再受理其入庫申請：

（一）不再符合入庫條件的；

（二）被警示過一次又發(fā)生應予警示情形的；

（三）出具的評估報告嚴重失實的；

（四）涉及人民來信來訪、舉報，經核查，情況屬實的；

（五）資產評估機構在執(zhí)業(yè)期間與委托人或被評估單位串通作弊，故意出具虛假報告的；

（六）采取隱瞞、欺詐、賄賂、串通、泄密等非法手段，損害委托人或者他人利益的。

   第十五條  已入庫機構發(fā)生分立、合并或變更等事項應及時向市國資委報告。

 

第三章　資產評估機構的委托聘用

 

    第十六條　委托單位聘用資產評估機構，應按照資產評估項目規(guī)模與資產評估機構等級相匹配的原則，采用招投標、抽簽或直接聘請三種方式確定。

   （一）涉及資產總額帳面值5億元（含5億元）以上的資產評估項目，委托單位應采用招投標或抽簽形式在備選庫A級機構中聘用評估機構；

   （二）涉及資產總額帳面值5000萬元（含5000萬元）以上至5億元的資產評估項目，委托單位可在備選庫A級或B級機構中聘用評估機構；

   （三）涉及資產總額帳面值在5000萬元以下的資產評估項目，委托單位可在備選庫各級機構中聘用評估機構。

    第十七條　各市管企業(yè)及有關部門應制定資產評估機構招投標、抽簽和直接聘用制度，規(guī)范本單位及其下屬企業(yè)的評估機構聘用行為，相關制度報市國資委備案后執(zhí)行。

    第十八條　涉及上市公司的資產評估項目，委托單位應聘用具有證券業(yè)務評估資格的A級評估機構。

 

第四章　監(jiān)督和責任

 

    第十九條　對違反本辦法規(guī)定聘用評估機構出具的評估報告，市國資委不予辦理核準、備案。

    第二十條　市國資委按照公開、公平、公正的原則，依法加強和改進對評估機構選聘工作的監(jiān)督管理。違紀違規(guī)者，通報其行業(yè)主管部門，建議給予相應處罰；構成犯罪的，依法移送司法機關處理。

 

第五章　附則

 

    第二十一條　由市管企業(yè)負責備案的資產評估項目，可在市國資委評估機構備選庫中擇優(yōu)聘用評估機構。

    第二十二條  區(qū)縣國有資產監(jiān)督管理機構選聘資產評估機構辦法可參照本辦法制定，并報市國資委備案。

    第二十三條　本辦法自印發(fā)之日起施行。原《關于印發(fā)<資產評估機構選聘管理暫行辦法>的通知》（津國資產權〔2005〕49號）和《關于修訂<資產評估機構選聘管理暫行辦法>的通知》（津國資產權〔2006〕114號）同時廢止。